流動資金估算有幾種方法呢?

1、擴大指標估算方法

擴大指標估算法是估算流量資金的一種簡化方法，一般可以參照類似企業(yè)的流動資金在銷售收入和運營成本中所占的比例，或單位產(chǎn)量所占的流動資金的數(shù)量來估算。擴大指標估算方法雖然精度不高，但簡單易行，一般適用于項目建議書階段的流動資金估算。

2、分項詳細估算方法

流動資產(chǎn)和流動負債分別估算。計算公式為：

流動資產(chǎn)-流動負債=流動資金

應(yīng)收賬款+庫存+現(xiàn)金=流動資產(chǎn)

流動負債=應(yīng)付賬款

資金移動今年的增長金額=今年的流動資金-去年的流動資金

估算流動資金的具體步驟包括首先計算存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后逐項估計被占用的資金。

1)周轉(zhuǎn)次數(shù)的計算

周轉(zhuǎn)次數(shù)的計算公式為：360/最小周轉(zhuǎn)天數(shù)=周轉(zhuǎn)次數(shù)

參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)，結(jié)合項目特點確定，或按部門(行業(yè))規(guī)定計算存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)。

2)庫存估算

存貨是指企業(yè)為銷售或消費而儲備的各種商品。為了簡化計算，只對采購的原材料、采購的燃料、在制品和成品進行逐項考慮和計算。計算公式為：

采購的原材料+采購的燃料+在產(chǎn)品+成品=庫存

外購原材料年總成本/原材料周轉(zhuǎn)次數(shù)=外購原材料占用的資金

每年購買的燃料/按類別劃分的周轉(zhuǎn)次數(shù)=購買的燃料

(年采購燃料+年采購原材料+年工資及福利費+年修理費+年其他制造費用)/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)=在產(chǎn)品

年運營成本/成品周轉(zhuǎn)次數(shù)=成品

3)應(yīng)收賬款的估算

應(yīng)收賬款是指企業(yè)出售的商品和企業(yè)提供的服務(wù)中尚未收回的資金，包括許多科目。通常，僅計算銷售應(yīng)收款。計算公式為：

年銷售收入/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=應(yīng)收賬款

4)現(xiàn)金需求的估計

本項目當期資金現(xiàn)金是指資金，貨幣，即企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中以貨幣形式存在的資金部分，包括企業(yè)存放的現(xiàn)金和銀行存款。計算公式為：

現(xiàn)金需求量=(年薪和福利支出+其他費用)/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)

其他費用=制造費用+管理費用+銷售費用-(工資和福利費、折舊費用、維護費用、攤銷費用和修理費)

5)流動負債的估算

在一年或一年以上的商業(yè)周期內(nèi)需要償還的各種債務(wù)就是流動負債。計算公式為：

(年采購原材料+年采購燃料)/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=應(yīng)付賬款

根據(jù)流動資金的估算結(jié)果，編制了流動資金的估算表。

移動資金估計中應(yīng)注意的問題是什么?

(1)采用分項明細估算法時，應(yīng)根據(jù)項目的實際情況確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險因素。因為最低周轉(zhuǎn)天數(shù)減少了，周轉(zhuǎn)次數(shù)也會增加，從而減少了資金的移動量。因此，必須實際選擇最低周轉(zhuǎn)天數(shù)。庫存中的外購原材料和燃料應(yīng)根據(jù)品種和來源確定，考慮運輸方式和距離等因素，以及所占機動資金的比例等

(2)根據(jù)不同生產(chǎn)負荷所需的各種費用金額，計算不同生產(chǎn)負荷下的流動資金

上述計算公式可用于估算，但不能直接乘以100%生產(chǎn)負荷下的流動資金找出答案。

(3)流動資金是長期(永久)流動資產(chǎn)，流動資金可以通過長期負債和資本籌集

(一般要求占30%)。一般要求它在投入生產(chǎn)前一年開始提升流動資金。為了簡化計算，可以規(guī)定流動資金的需求應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)第一年的生產(chǎn)負荷來安排。貸款部分按整年計算利息，當期資金的利息計入生產(chǎn)期間的財務(wù)費用。所有流動資金(不包括利息)將在項目計算期結(jié)束時收回。

以上就是流動資金估算的相關(guān)介紹了，希望上述內(nèi)容，可以幫助大家更好的理解流動資金。