銀行存款日記賬怎么記

銀行存款日記賬專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用收入”（借方）、支出”（貸方）和余額”三欄式。銀行存款收入數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結余額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，并便于定期同銀行送來的對賬單核對。

銀行存款日記賬怎么記？

1.銀行存款日記賬的格式。它的格式跟現金日記賬一樣，既能采用三欄式，有能采用多欄式，但必須使用訂本賬。

2.銀行存款日記賬的登記方式。與現金記賬的登記方式幾乎相同，其登記方法主要如下：

（1）日期欄：這里是指記賬憑證的日期時間

（2）憑證欄：這里指的是登記入賬的收付款憑證編號以及種類（與現金日記賬的登記方式一樣）

（3）對方科目：這是指銀行存款收入來源和支出的科目，比如開出一張支票來支付購料款，其支出的用途科目（這里是指對方科目）為材料采購”科目， 其作用是能夠了解到經濟業務上的來龍去脈。

（4）摘要欄：摘要說明登記入賬的一些經濟業務上的內容，文字必須簡練，能夠概況或者說明問題。

（5）現金支票和轉賬支票號數欄：假如我們所記錄的經濟業務是根據支票付款來結算的，那么我們應該在這二欄內填支票號數，從而方便與所開戶的銀行進行對賬。

（6）收入、支出欄：這里是指銀行存款實際所收付的金額。每天結束的時候，應該分別計算銀行存款收入和支出的合計數，結算出余額，以做到日清；月末的時候應該計算銀行存款全月的收入和支出合計數，以做到一月一結。