目前我們實現養老保障主要有三個途徑。靠前個是社保中的基本養老保險，第二個是企業年金，第三個就是商業養老保險，稅延養老保險就是商業養老保險的一種。之前在上海、福健、蘇州有過稅延養老險的試點。

稅延養老保險是指投保人在稅前列支保費，等到將來領取保險金的時候再繳納個人所得稅，這樣就能夠略微地降低個人的稅務負擔，也能夠鼓勵個人去參與商業保險、以提高將來的養老生活質量。

稅延養老保險和那些需要在個人收入納稅后才能購買的商業保險不同，稅延養老保險要繳納的保費在一定金額之內是可以在稅前的工資中進行扣除的，等到將來退休后領取養老金的時候再繳納就行了。

根據現行方案，**了稅延養老險，那么在參保人繳納保費時，其月收入的6%、最高不超過1000元范圍內的錢就不用再交個人所得稅了。

打個比方，若參保人每月的稅前工資為1萬5，其保費扣除限額按月收入的6%計算則是900元。那么扣除了這900元的保費后，再計算納稅額，每個月就可以少繳稅180元。

特點1：暫免個稅

購買了稅延養老險，可以暫免個稅，每月最高抵稅 1000 元。但退休后領養老金時，這部分稅還是得補回去。

從目前的物價水平來看，1000 元也是一筆不小的支出。但到退休時，可能就不值錢了，四舍五入相當于不用交稅。

特點2：強制儲蓄

只要你把錢存進個人養老賬戶，必須要到退休后領取。這樣一來，就能保障未來養老金不被挪用，實現專款專用。

特點3：降低***風險

股票對于大多數普通人來說，盲目***股票、基金等金融產品，風險性較高。

而個人養老金賬戶是由專業機構進行資金打理，能一定程度上降低***風險，收益率也會更高。

由于涉及稅收優惠，流程相對復雜，個人投保需要經歷多道程序。

首先，需要開設一個用于歸集稅延型養老保險繳費、收益以及資金領取等的銀行個人專用賬戶。

其次，到保險公司購買符合條件的產品。

購買成功后，會收到來自中國保險信息技術管理有限責任公司建立的信息平臺出具稅延養老保險扣除憑證作為扣稅憑據。

最后，將相關憑證提供給所在單位，單位按照要求**稅前扣除有關事項。

當投保人達到國家規定退休年齡后，可按月或者按年領取商業養老金，原則上領取期限為終身或不少于15年。

如不幸身故、發生保險合同約定的重大疾病等情況，可一次性領取。

如果從 30 歲就開始參加，每月拿出 1000 元，等到了 60 歲退休，預計每月至少能領 2700 元。