現金流動負債比率小于1，表明企業經營的現金凈流入不足以支付當期的流動負債，換句話說，企業負債的償還不能完全依靠經營活動產生的現金流，還要部分依靠企業自有資金的周轉，這將對企業的經營產生不利影響，增加企業的短期資金風險，對企業的長期發展也有一些負面影響。以上就是現金流動負債比率小于1說明什么相關內容。

什么是現金流動負債比率

現金流動負債比率通常是指企業在一定時期里的經營現金凈流量與流動負債的比例，它能從現金流量的角度去體現公司當期償付短期負債的能力。經營現金凈流量是指企業經營活動產生的現金收入減去現金支出后的凈收益，體現了企業經營活動的現金效益。流動負債是指企業在一年內到期或者以一年為周期的負債，包括短期借款/應付賬款/預收賬款/應付工資等，反映了企業短期償債的壓力。

初始現金流量包括什么

1、購置固定資產的支付現金。包含購買房屋/設備/機器等固定資產；

2、支付其他需要現本站入的項目，如購買專利權/著作權等無形資產，以及支付開發費用/廣告費用等；

3、給工作人員支付現金，如支付薪酬/獎金和津貼等；

4、支付與項目有關的雜項費用，如外部顧問費/租賃費/維修費/交通費等；

5、原材料/庫存和存貨的支付現金；

6、其他現金流入或現金支出項目，如獲得的慈善捐款/項目的補貼款等。

現金流入的內容有哪些

1、銷售現金收入：指企業從出售產品或者提供服務中得到的現金收入，是公司最重要的現金流入來源；

2、***收益現金收入：指企業通過合法***獲得的股息/利息/租金等現金收入；

3、融資現金收入：指企業通過借款/股票發行等融資活動獲取的現金付款；

4、贈款和慈善捐款現金收入：指企業獲得的贈款和慈善捐款；

5、***補貼和津貼現金收入：指企業得到的***補貼/津貼等；

6、其他現金收入：包括來自非日常出售（非主業）的資產出售/債權減值轉回/外匯收益等等。

本文主要寫的是現金流動負債比率小于1說明什么有關知識點，內容僅作參考。