凈營運資本是企業(yè)流動資產(chǎn)總額減去各類流動負(fù)債后的余額。反映由長期負(fù)債融資負(fù)擔(dān)的流動資產(chǎn)的數(shù)額。凈營運資本主要在研究企業(yè)的償債能力和財務(wù)風(fēng)險時使用。凈營運資本的計算公式為：凈營運資本=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債。以上就是凈營運資本是什么意思相關(guān)內(nèi)容。

凈營運資本的影響因素

1、應(yīng)收賬款（AccountsReceivable）：應(yīng)收賬款指企業(yè)未收回的銷售貨款或提供服務(wù)后用戶尚未支付的款項。如果應(yīng)收賬款增加，將造成企業(yè)的凈營運資本增加，需要更多的資金來維持日常運營；

2、存貨（Inventory）：存貨是企業(yè)持有的未售出的產(chǎn)品或未完工的產(chǎn)品。存貨的增加將增加凈營運資本，因為企業(yè)需要投入更多資金來購買和維護(hù)存貨；

3、應(yīng)付賬款（AccountsPayable）：應(yīng)付賬款是企業(yè)未支付給供應(yīng)商或其他債權(quán)人的款項。應(yīng)付賬款的增加可以幫助減少凈營運資本，因為企業(yè)可以拖延付款并利用這些未支付的款項來支持運營。然而，延遲支付也可能增加公司與供應(yīng)商的緊張關(guān)系，并可能導(dǎo)致更高的成本或減少信譽(yù)；

4、預(yù)收賬款（PrepaidExpenses）：預(yù)收賬款是企業(yè)預(yù)先支付的費用或款項。如果預(yù)收賬款增加，企業(yè)將擁有更多預(yù)付的資源，減少了流動資金的需求，對凈營運資本產(chǎn)生積極影響；

5、短期借款（Short-termBorrowings）：短期借款是企業(yè)為滿足資金需求而從金融機(jī)構(gòu)或其他債權(quán)人處借入的資金。若企業(yè)借入更多的短期借款，凈營運資本將增加，以支持經(jīng)營活動；

6、運營周期（OperatingCycle）：運營周期是指從購買原材料到銷售最終產(chǎn)品并收回款項的時間。運營周期的延長將導(dǎo)致資金滯留在業(yè)務(wù)中，增加凈營運資本的需求。

凈營運資本的管理

一、應(yīng)收賬款管理：

1、縮短信用期限：審慎選擇用戶信用，限制銷售貨物或提供服務(wù)的信用期限，加快收款周期；

2、加強(qiáng)催款工作：建立健全的應(yīng)收賬款管理制度，積極催收欠款，減少壞賬風(fēng)險；

3、使用現(xiàn)金折扣優(yōu)惠：提供現(xiàn)金折扣以鼓勵用戶提前付款，促進(jìn)更快地賬款回收。

二、存貨管理：

1、控制庫存水平：根據(jù)需求和銷售預(yù)測合理規(guī)劃和控制庫存水平，避免過高的庫存占用資金；

2、優(yōu)化采購管理：與供應(yīng)商進(jìn)行緊密合作，優(yōu)化采購計劃和交貨時間，降低存貨滯銷和過期現(xiàn)象；

3、定期審查和清理存貨：定期審核存貨狀況，及時清理滯銷、過期或低效的存貨，釋放占用資金。

三、應(yīng)付賬款管理：

1、延長付款期限：與供應(yīng)商協(xié)商延長付款期限，合理利用延期付款來降低凈營運資本壓力；

2、掌握供應(yīng)商優(yōu)惠：與優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商建立良好關(guān)系，爭取獲取提前付款折扣或靈活的付款條件；

3、確保準(zhǔn)確付款：及時核對和支付應(yīng)付賬款，避免滯延付款導(dǎo)致信用受損。

四、短期借款管理：

1、合理規(guī)劃資金需求：通過預(yù)測和規(guī)劃，合理預(yù)估資金需求，避免出現(xiàn)過度借款或***的情況；

2、選擇適宜的融資方式：根據(jù)企業(yè)需求和市場狀況選擇合適的短期融資方式，如銀行貸款、商業(yè)票據(jù)等，以最低成本滿足資金需求。

五、運營周期管理：

1、優(yōu)化生產(chǎn)和供應(yīng)鏈流程：改進(jìn)生產(chǎn)和供應(yīng)鏈管理，提高生產(chǎn)效率和供應(yīng)鏈協(xié)同，縮短產(chǎn)品生命周期，減少運營周期；

2、加強(qiáng)與用戶和供應(yīng)商的溝通和合作：建立緊密的合作關(guān)系，加強(qiáng)信息共享和協(xié)調(diào)，提高運營效率。